盡管當前多數(shù)司法判例傾向于不輕易將“托盤貿易”合同關系界定為“融資性貿易”，但國有企業(yè)涉足此領域仍需警惕潛在的“融資性貿易”認定風險。此類風險的核心在于托盤貿易可能表面上是貨物交易，實質上卻暗含融資目的。為規(guī)避此類風險，避免承擔不必要的法律責任，軍哥總結之前的經驗專門輸出本次國有企業(yè)參與托盤貿易提出一系列精細化的風險規(guī)避策略。如有您有好的建議可以通過微信反饋給我，文末有我微信。
在與上下游企業(yè)簽訂購銷合同時，國有企業(yè)應確保合同條款嚴格聚焦于貨物交易本身，剔除任何可能引發(fā)融資性質聯(lián)想的元素，如借款、墊資、固定利息等典型融資條款。合同內容需詳盡規(guī)定貨物數(shù)量、質量標準、定價機制、物流細節(jié)及驗收流程，確保交易邏輯嚴密，符合真實買賣的常規(guī)。避免使用過于簡略、格式化且缺乏具體細節(jié)的合同模板，特別是當上下游合同格式高度一致時。交易價格應參照市場基準，確保價差合理且貼近市場實際。此外，所有購銷合同均需經過嚴格的內部審核與外部合規(guī)審查，確保合同內容不僅形式上符合買賣要求，實質上亦無融資之嫌。
2.明確傳達買賣意圖
在商務談判中，國有企業(yè)需清晰、準確地傳達其純粹的買賣意圖，避免任何可能導致墊資、借貸、資金占用費用等誤解的言辭。與下游客戶溝通時，務必確認其交易目的純粹為貨物買賣，而非資金借貸。同時，嚴格防范談判過程中出現(xiàn)任何借貸性質的暗示，確保所有交易均基于真實的貨物需求和市場交易邏輯。
3.完善貨權管理與流轉記錄
鑒于“融資性貿易”往往缺乏真實的貨物流轉，國有企業(yè)應構建健全的貨權管理體系，確保每筆交易均伴隨真實的貨物流動。交易過程中的各類單據，包括出庫單、驗收單、檢驗報告、運輸單據及簽收確認等，均應能證明貨物的實際流轉與交易的真實性。企業(yè)應定期與下游客戶溝通，核實其真實需求，并確保每筆交易均有對應的貨物流轉記錄和單據支持。合同與單據內容需相互印證，共同構成交易真實、合理與合規(guī)的完整證據鏈。
4.深化上下游企業(yè)資信評估
為避免供應鏈中形成“封閉循環(huán)”或“循環(huán)貿易”，國有企業(yè)應建立健全的上下游企業(yè)資信審查機制，深入開展背景調查和信用評估。合同履行過程中，需特別警惕上下游企業(yè)是否存在實際控制人相同的情況，防止因交易關系的復雜性而被視為隱性的資金循環(huán)融資。同時，應全面評估上下游企業(yè)的履約能力，重點關注上游供應商的供貨穩(wěn)定性和下游客戶的回款效率，確保供應鏈交易順暢，避免因資金問題引發(fā)違約或合規(guī)風險。
5.建立審批流程與靈活交易模式
與上下游企業(yè)建立業(yè)務關系前，國有企業(yè)應先行開展客戶資信調查。對于信譽良好、長期合作的客戶，可采用賒銷模式；對于信譽不佳的客戶，則需通過抵押、擔保等方式增強交易安全性。所有賒銷業(yè)務均需納入嚴格的審批流程，并對交易模式進行合規(guī)性評估。針對信譽較低的下游客戶，應采取更為謹慎的交易策略，如要求提供額外擔?；蚪档唾d銷額度，以降低風險。
6.優(yōu)化解約條款與貨物處置預案
為應對市場流動性風險，國有企業(yè)與下游客戶簽訂的購銷合同中應包含明確的解約與貨物處置條款。例如，當下游客戶未能按期支付貨款時，企業(yè)有權解除合同、沒收履約保證金，并采取措施處置貨物。對于流動性強的商品，企業(yè)可在市場條件允許的情況下適時出售庫存，以減輕損失。
盡管“融資性貿易”因風險巨大已被國資監(jiān)管機構明令禁止，但國有企業(yè)作為托盤方參與貨物交易的現(xiàn)象依然普遍存在。盡管當前司法實踐對“托盤貿易”的融資性認定持謹慎態(tài)度，但在特定情境下，國有企業(yè)仍面臨被認定為“融資性貿易”的風險。因此，國有企業(yè)在從事托盤貿易等業(yè)務時，務必加強合規(guī)性審查，確保每筆交易均符合真實買賣的意圖，避免陷入融資性貿易的泥潭，從而規(guī)避不必要的法律責任。
通過深化合同管理、強化資信評估、完善貨物流轉記錄等風險防范措施，國有企業(yè)不僅能有效降低被認定為融資性貿易的風險，還能提升供應鏈交易的合規(guī)性與透明度，為業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎。
返回列表
快來掃一掃
中金協(xié)抖音號：zjx.1992